DIP — Dlouhodobý investiční produkt: co byste měli vědět?
Od 1. ledna 2024 existuje v Česku nový nástroj dlouhodobého spoření — Dlouhodobý investiční produkt (DIP). Přináší daňové výhody, které předtím nebyly možné, a přitom ho využívá jen zlomek lidí, kteří na něj mají nárok.
Co je DIP a proč vznikl?
DIP je státem podporovaný produkt pro dlouhodobé investování, zavedený zákonem s účinností od začátku roku 2024. Vznikl jako modernější alternativa k doplňkovému penzijnímu spoření (DPS) — s vyšší investiční flexibilitou a stejnými daňovými výhodami.
Stát ho podpořil proto, aby Češi začali více přemýšlet o dlouhodobém budování kapitálu — a přestali nechávat peníze "hnít" na běžných účtech.
Daňové výhody — konkrétní čísla
Konkrétní příklad: Pokud vložíte do DIP ročně 48 000 Kč (4 000 Kč měsíčně), ušetříte na daních až 7 200 Kč ročně. Kombinací s doplňkovým penzijním spořením může úspora dosáhnout 11 280 Kč za rok — to jsou peníze, které vám jinak odejdou státu.
DIP vs. klasické penzijní spoření (DPS) — co je lepší?
DIP
Investujete do akcií, dluhopisů, ETF fondů dle vlastního výběru. Větší flexibilita. Výnos závisí na trhu. Možnost více smluv najednou. Vhodné pro aktivnější investory s delším horizontem.
Penzijní spoření (DPS)
Garance nezáporného výnosu (transformované fondy). Konzervativnější, nižší výnos. Státní příspěvek navíc (až 340 Kč/měs.). Vhodné jako základ — stabilní, ale méně výnosné.
Nemusíte vybírat jedno nebo druhé. DIP a DPS lze kombinovat a daňové odpočty se sčítají — celkem až 48 000 Kč ročně ze základu daně za oba produkty.
Jak to funguje v praxi — co investování přináší
Ilustrativní výpočet. Předpoklady: vklad 4 000 Kč/měs., výnos 7 % p.a., daňová úspora reinvestována. Skutečné výsledky závisejí na vývoji trhů.
Podmínky — co je potřeba splnit
- Minimální doba spoření: 120 měsíců (10 let) od uzavření první smlouvy DIP
- Věk výběru: nejdříve po dosažení 60 let věku
- Při porušení podmínek: vrácení uplatněných daňových odpočtů za posledních 10 let — tedy dobré si to rozmyslet předem
- Počet smluv: lze mít více smluv u různých poskytovatelů, daňový odpočet se sčítá do limitu
Pro koho DIP nejvíce dává smysl?
- Zaměstnanci, jejichž zaměstnavatel přispívá — příspěvek je osvobozen od daně i odvodů na obou stranách
- Lidé ve vyšším daňovém pásmu (23 %) — úspora je ještě vyšší
- Kdokoli, kdo chce investovat dlouhodobě a zatím nevyužívá daňové odpočty naplno
- OSVČ, kteří nemají penzijní spoření a hledají daňovou optimalizaci
DIP není pro každého vhodný — pokud potřebujete přístup k penězům dříve než za 10 let, nebo jste blízko 60 let, může být výhodnější jiná forma spoření.
Chcete zjistit, kolik ušetříte přes DIP?
Spočítám vám konkrétní daňovou úsporu a navrhnu optimální nastavení pro vaši situaci. Konzultace zdarma a bez závazků.